{"id":2908,"date":"2010-08-20T17:27:22","date_gmt":"2010-08-20T20:27:22","guid":{"rendered":"http:\/\/www.brainlabs.com.ar\/novedad\/?p=2908"},"modified":"2022-11-29T15:22:29","modified_gmt":"2022-11-29T18:22:29","slug":"la-auditoria-forense-como-herramienta-clave-en-litigios","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.brainlabs.com\/novedad\/la-auditoria-forense-como-herramienta-clave-en-litigios\/","title":{"rendered":"La Auditor\u00eda Forense como herramienta clave en litigios"},"content":{"rendered":"

Actualmente nos encontramos inmersos en un contexto de constantes amenazas comerciales y con frecuencia se percibe al adversario m\u00e1s temido como el competidor en la vereda opuesta,\u00a0 a punto de presentar un nuevo producto, lanzar una nueva e intensa campa\u00f1a de marketing o simplemente tratando de reclutar nuestros mejores recursos. Sin embargo, puertas adentro, el fraude interno se convierte d\u00eda a d\u00eda en una amenaza creciente para las compa\u00f1\u00edas.<\/strong><\/p>\n

Para entender c\u00f3mo proteger a los activos de una organizaci\u00f3n de la amenaza del fraude interno, desarrollaremos, a lo largo de esta edici\u00f3n de FTI News, las principales caracter\u00edsticas de la auditor\u00eda forense, como una de las herramientas investigativas m\u00e1s utilizadas tanto en los Estados Unidos como en Europa, y en forma creciente en Latinoam\u00e9rica.<\/p>\n

La auditor\u00eda forense es una especialidad multidisciplinaria que comprende un equipo de contadores, especialistas en finanzas e inform\u00e1tica forense, cuyo principal objetivo es identificar informaci\u00f3n relevante, obtener detallada comprensi\u00f3n del entorno, realizar an\u00e1lisis financiero-contables y, finalmente, recolectar documentaci\u00f3n, con miras a ser utilizada con fuerza probatoria en una posible instancia legal.<\/p>\n

Hoy en d\u00eda, s\u00f3lo se puede lograr determinar la existencia del fraude a trav\u00e9s de un minucioso trabajo de campo, contando con herramientas inform\u00e1ticas de \u00faltima generaci\u00f3n y un equipo de profesionales con experiencia en la materia.<\/p>\n

La auditor\u00eda forense tambi\u00e9n tiene como objetivo detectar los controles y procedimientos que fueron evadidos, identificar qui\u00e9nes estuvieron involucrados, establecer la materialidad de los perjuicios causados y desarrollar medidas preventivas para evitar repetici\u00f3n de los hechos.<\/p>\n

El perfil de un profesional de la auditor\u00eda forense tiene caracter\u00edsticas particulares. Dentro de marcos de referencias convencionales, tales como registros contables, facturas, remitos o manuales de procedimientos, un auditor forense tiene la capacidad y el expertise para detectar la anomal\u00eda en los procedimientos e identificar aquello que no se ajusta a determinados patrones, ya sea por emisi\u00f3n u omisi\u00f3n. Se trata de un perfil t\u00e9cnico, af\u00edn a las ciencias exactas, con una fuerte vocaci\u00f3n por avanzar m\u00e1s all\u00e1 de lo que se encuentra al alcance de lo visible, siendo su principal caracter\u00edstica la capacidad para leer entre l\u00edneas.<\/p>\n

Compa\u00f1\u00edas de diversas industrias, a menudo recurren a auditores forenses para realizar investigaciones de fraudes en los estados contables, o para detectar maniobras en los manejos de stocks, violaciones de pol\u00edticas y procedimientos, esquemas de connivencia en departamentos de compras, corrupci\u00f3n, robo de activos, etc. Las conclusiones a las que se arriban mediante esta pr\u00e1ctica han sido de mucha utilidad para la toma de decisiones internas y se han utilizado como elementos probatorios fundamentales en litigios.<\/p>\n

Dentro de las tareas espec\u00edficas en el \u00e1rea de la auditor\u00eda forense, el soporte en litigios se ha transformado en un servicio cada vez m\u00e1s demandado. Sin embargo s\u00f3lo los reportes s\u00f3lidos y \u201csin fisuras<\/em>\u201d, son capaces de soportar el escrutinio judicial, ya sea de los abogados defensores, jueces, peritos o de determinados entes gubernamentales.<\/p>\n

Est\u00e1 edici\u00f3n del FTI Newsletter cuenta con el aporte de dos renombrados abogados expertos en materia laboral y penal econ\u00f3mico. Pablo Prinzo, abogado l\u00edder en el estudio de Diego & Asociados y Rub\u00e9n Pontoriero, profesor titular Derecho Penal II (UCA Cuyo), nos sumergir\u00e1n en sus especialidades, con un aporte esclarecedor en cada materia, y un repaso de las exigencias y vicios en los respectivos fueros, para luego culminar con un detalle de aquellos aspectos en los cuales la auditor\u00eda forense se transforma en una herramienta clave de \u00e9xito.<\/p>\n

Adem\u00e1s, los invitamos a leer una nota escrita por especialistas internacionales de FTI en la que describen c\u00f3mo interact\u00faa la justicia con los estudios de abogados y los auditores forenses en Estados Unidos, para luego compararlo con lo desarrollado en la Argentina.<\/p>\n

La auditor\u00eda forense se encuentra en plena etapa de desarrollo dentro del mercado regional. Es importante considerar a esta especialidad como una herramienta primordial, tanto para determinar la existencia de un fraude como para desarrollar mecanismos de prevenci\u00f3n. A\u00fan cuando el objetivo no siempre sea arribar a instancias legales, las conclusiones y pruebas identificadas ser\u00e1n elementos b\u00e1sicos para tomar las decisiones que mejor se adec\u00faen a los intereses de la compa\u00f1\u00eda.<\/p>\n

Por Gonzalo Fried,\u00a0Director FTI Consulting<\/em><\/p>\n

Fuente: FTI Consulting Argentina<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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